Financiële toelichting

Als gevolg van de organisatieontwikkeling vindt er in 2023 een grote onderhoudsronde van het functieboek plaats. Hiervoor worden we extern begeleid door Buitenhek Plus. Zij gaan alle functies waarderen.

De doorbelasting naar projecten wordt gelijk verwerkt met de andere toedelingen. Deze separate post vervalt derhalve.

De doorbelasting van de loonkosten is budgetneutraal, wel is er sprake van een wijziging in de doorbelasting naar de verschillende programmaonderdelen.

De raad is akkoord gegaan met het op orde brengen van het Sociaal Domein. Hiervoor is incidenteel geld beschikbaar gesteld voor 2023.
Deze middelen zijn verdeeld over participatiewet, Wmo en jeugd.

Door de stijging van het aantal medewerkers en een forse prijsstijging in de software-en licentiekosten, hebben wij voor 2023 € 22.460 aan meerkosten meegenomen.

Doorbelasting loonkosten.

In de begroting is een bedrag opgenomen voor inzet extra fte's. Deze ruimte is deels ingevuld.

De gestegen rente leidt tot extra kosten voor dit jaar.

Door de vertraging in de overdracht van belastingen naar Barneveld en het afblazen daarvan, is helaas verzuimd om de begrotingsbedragen op te hogen naar het benodigde niveau.
Vooruitlopend op een mogelijke overdracht worden nu de budgetten bijgesteld op een reëel niveau.
Dit betreft onderhoud software, migratie naar nieuwe versie applicatie Gouw, kosten taxaties en behandeling bezwaarschriften.

Voor diverse kosten (verzending aanslagbiljetten en invorderingskosten etc) is naar verwachting € 20.000 nodig in 2023.

De fondsbeheerders hebben via de decembercirculaire 2022 besloten om het gereserveerde budget voor 2022 van landelijk 30 miljoen vrij te laten vallen ten gunste van de algemene uitkering. Daarbij is aangegeven dat in de meicirculaire 2023 verrekening van de bedragen voor de compensatieregeling met de algemene uitkering alsnog plaatsvindt. Bovenop de € 30 mln. hebben de fondsbeheerders besloten om voor de afhandeling van deze compensatieregeling een aanvullend bedrag van € 30 miljoen te reserveren, gezien de omvang van de gehonoreerde aanvragen. Dit betekent dat er in totaal € 60 mln. beschikbaar is voor de afhandeling van deze compensatieregeling. Hiermee worden betreffende gemeenten voor ca. 80% gecompenseerd (er is in totaal voor een bedrag van ruim € 70 mln. aan aanvragen goedgekeurd). De definitieve bedragen per gemeente worden in de meicirculaire 2023 bekend gemaakt.
Voor Scherpenzeel gaat het ongeveer om 80% van € 172.000, waarvan in december al € 18.000 is toegekend.
De bijbehorende kosten voor deze regeling zijn in 2020 en 2021 al gemaakt.

De septembercirculaire en decembercirculaire waren nog niet verwerkt in de begroting 2023-2026. Deze circulaires leiden tot aanpassing in de Algemene Uitkering.